Topes para no pasar del régimen simplificado al régimen común

Si eres dueño de un negocio en Colombia, es probable que hayas oído hablar de los regímenes simplificado y común. El primero está diseñado para empresas pequeñas y medianas, mientras que el segundo está dirigido a empresas más grandes.

Si tu empresa ha crecido lo suficiente, es posible que tengas que pasar del régimen simplificado al régimen común. Sin embargo, hay ciertos topes que debes tener en cuenta para evitar este cambio, y en este artículo te los presentamos.

Te explicaremos cómo funcionan ambos regímenes, para que puedas entender mejor cuál es el mejor para tu negocio y cómo puedes aprovechar sus beneficios. Sigue leyendo para conocer todo lo que necesitas saber sobre los topes y los regímenes tributarios en Colombia.

¿Qué es el régimen simplificado y el régimen común en Colombia?

El régimen simplificado es un régimen tributario simplificado diseñado para pequeños empresarios que tienen ingresos brutos anuales de hasta 4.800 salarios mínimos legales mensuales vigentes (SMMLV). Los empresarios que se encuentran en este régimen no están obligados a llevar libros contables, ni a presentar declaración de renta, ni a facturar con numeración consecutiva.

El régimen común es un régimen tributario más complejo y completo diseñado para empresarios que tienen ingresos brutos anuales superiores a 3500 UVT Los empresarios que se encuentran en este régimen tienen obligaciones fiscales más rigurosas, como llevar libros contables, presentar declaración de renta y facturar con numeración consecutiva.

Es importante que los empresarios estén al tanto de los topes establecidos por la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales) para no pasar del régimen simplificado al régimen común. Si un empresario supera estos topes, debe cambiar al régimen común y cumplir con las obligaciones fiscales correspondientes.

Los topes para no pasar del régimen simplificado al régimen común son:

• Ingresos brutos anuales: 3500 UVT
• Consignaciones bancarias: 3500 UVT
• Contratos firmados: 3500 UVT
• Establecimientos de comercio: Máximo 1

(Ver más: Cómo se calcula el Reteica)

¿Cuáles son los topes de facturación para pasar del régimen simplificado al régimen común?

El Régimen Simplificado tiene un límite de facturación anual establecido por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN). Si un empresario supera este límite, debe cambiar al Régimen Común. Pero, ¿Cuáles son los topes de facturación para pasar del Régimen Simplificado al Régimen Común?

Según la DIAN, los topes de facturación para 2026 y 2026 son los siguientes:

Es importante tener en cuenta que estos topes se actualizan cada año, por lo que es necesario revisar periódicamente la información proporcionada por la DIAN.

Si un empresario supera el tope de facturación establecido para el Régimen Simplificado, debe cambiarse al Régimen Común. Este proceso implica registrar la empresa en la Cámara de Comercio, inscribirse en el Registro Único Tributario (RUT) y empezar a declarar y pagar impuestos.

Implicaciones fiscales de pasar del régimen simplificado al régimen común

El régimen simplificado es una opción tributaria que tienen los pequeños comerciantes y empresarios en Colombia para pagar sus impuestos de forma más sencilla y económica. Sin embargo, hay un tope de ingresos anuales que si se supera, obliga a pasar al régimen común.

El régimen común es un sistema tributario más complejo y formal que el régimen simplificado. Los contribuyentes que pasan a este régimen deben llevar una contabilidad detallada y cumplir con mayores obligaciones fiscales. Además, deben presentar declaraciones de impuestos más complejas y pagar una tarifa más alta del impuesto sobre las ventas (IVA).

Por otro lado, el régimen simplificado es una opción tributaria que les permite a los pequeños comerciantes y empresarios pagar sus impuestos de forma más sencilla y económica. En este régimen, se paga un impuesto fijo mensual según los ingresos y no se está obligado a llevar una contabilidad detallada.

Para no pasar del régimen simplificado al régimen común, los contribuyentes deben cumplir con unos topes de ingresos anuales establecidos por la DIAN. El tope es de 3.500 UVT.

Si un contribuyente supera ese tope de ingresos anuales, debe pasar al régimen común y cumplir con todas las obligaciones fiscales que eso implica. Es importante tener en cuenta que, una vez que se hace el cambio, no se puede volver al régimen simplificado.

¿Cómo puedo evitar pasar del régimen simplificado al régimen común y cuáles son las ventajas de hacerlo?

Para los pequeños empresarios en Colombia, el régimen simplificado es una opción atractiva, ya que permite pagar impuestos de una manera más sencilla y con menores costos.

Para evitar pasar del régimen simplificado al régimen común, es necesario planificar cuidadosamente los ingresos de la empresa. Una opción es dividir la empresa en varias unidades económicas independientes, de manera que cada una de ellas se mantenga por debajo del tope máximo de ingresos anuales.

Otra opción es restringir los ingresos de la empresa de manera voluntaria, por ejemplo, mediante la eliminación de algunas líneas de productos o la reducción de clientes.

Esta opción puede no ser la más atractiva, ya que limita el crecimiento de la empresa, pero puede ser necesaria para mantenerse en el régimen simplificado.