Declaración anual de activos en el exterior
La declaración anual de activos en el exterior es un tema de suma importancia para cualquier persona que tenga bienes o ingresos en el extranjero. En Colombia, este trámite es obligatorio y su incumplimiento puede acarrear sanciones y multas por parte de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN).
En este artículo, te explicaremos todo lo que necesitas saber sobre la declaración anual de activos en el exterior en Colombia, desde quiénes están obligados a hacerla, hasta los plazos y requisitos necesarios para cumplir con esta obligación tributaria. Además, te brindaremos algunos consejos útiles para que puedas hacer tu declaración de manera eficiente y sin complicaciones. ¡No te lo pierdas!
¿Qué es la declaración anual de activos en el exterior y quiénes deben presentarla?
La declaración anual de activos en el exterior es un trámite obligatorio que deben realizar todos los colombianos que posean bienes o cuentas bancarias en el extranjero. Esto incluye propiedades, inversiones, cuentas corrientes, ahorros y cualquier otro tipo de activo financiero que esté fuera del territorio nacional.
Esta obligación tributaria se encuentra establecida en el artículo 631 del Estatuto Tributario Colombiano, el cual establece que todas las personas naturales o jurídicas residentes en el país, deben informar a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) sobre la existencia de sus bienes en el exterior.
Es importante mencionar que la obligación de presentar la declaración anual de activos en el exterior aplica incluso si los bienes no generan ingresos, ya que lo que se busca con esta medida es tener un control sobre los activos de los contribuyentes en el extranjero.
Las personas que deben presentar la declaración anual de activos en el exterior son aquellas que cumplan con alguna de las siguientes condiciones:
- Que hayan tenido activos en el exterior con un valor igual o superior a 5.000 UVT (Unidades de Valor Tributario) al cierre del año gravable.
- Que hayan tenido ingresos brutos iguales o superiores a 1.400 UVT durante el año gravable.
- Que hayan realizado consignaciones bancarias o movimientos financieros en el exterior que superen los 1.400 UVT durante el año gravable.
Es importante mencionar que la fecha límite para presentar la declaración anual de activos en el exterior es el 31 de marzo de cada año, y que su incumplimiento puede acarrear sanciones y multas por parte de la DIAN.
¿Cuáles son los activos que deben ser declarados en la declaración anual de activos en el exterior?
La declaración anual de activos en el exterior es una obligación tributaria para los colombianos que poseen bienes o recursos en el extranjero. Esta declaración debe realizarse ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) y es importante conocer qué activos deben ser declarados para evitar sanciones y multas.
Los activos que deben ser declarados en la declaración anual de activos en el exterior son:
- Cuentas bancarias: cualquier cuenta bancaria que tenga el contribuyente en el extranjero debe ser declarada.
- Inversiones: cualquier inversión en el extranjero, ya sea en acciones, bonos, fondos mutuos, entre otros, debe ser declarada.
- Inmuebles: cualquier propiedad en el extranjero, ya sea un apartamento, una casa, un terreno, entre otros, debe ser declarada.
- Vehículos: cualquier vehículo que tenga el contribuyente en el extranjero, ya sea un automóvil, una motocicleta, un barco, entre otros, debe ser declarado.
- Joyas y objetos de valor: cualquier objeto de valor que tenga el contribuyente en el extranjero, como joyas, obras de arte, antigüedades, entre otros, debe ser declarado.
Es importante destacar que la obligación de declarar estos activos aplica incluso si no generan rentas o ingresos en el extranjero. Además, si el contribuyente tiene participaciones societarias en el extranjero, estas también deben ser declaradas.
En resumen, la declaración anual de activos en el exterior es una obligación tributaria importante para los colombianos con bienes o recursos en el extranjero. Es fundamental conocer los activos que deben ser declarados para cumplir adecuadamente con esta obligación y evitar sanciones o multas por parte de la DIAN.
Sanciones y multas por no presentar la declaración anual de activos en el exterior en Colombia
La declaración anual de activos en el exterior es una obligación tributaria de los colombianos que poseen bienes y derechos fuera de Colombia que superen los USD 5.000. Esta declaración debe presentarse ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) antes del 31 de marzo de cada año.
Es importante destacar que la no presentación de esta declaración anual de activos en el exterior puede acarrear sanciones y multas por parte de la DIAN. En primer lugar, la falta de presentación de la declaración dentro del plazo establecido puede generar una sanción por extemporaneidad, la cual equivale al 5% del valor de los activos que se debían declarar. Además, la DIAN puede proceder a la liquidación de oficio de los impuestos correspondientes y a la imposición de intereses moratorios.
En caso de que se detecte una declaración incompleta o con información falsa, la DIAN puede proceder a la imposición de una multa equivalente al 160% del impuesto que se hubiera dejado de pagar. Además, la DIAN puede iniciar procesos penales por la presentación de información falsa o la omisión de declarar activos en el exterior.
Pasos para presentar correctamente la declaración anual de activos en el exterior en Colombia
La declaración anual de activos en el exterior es un trámite obligatorio para los contribuyentes colombianos que tengan bienes o recursos financieros en el extranjero. Si este es tu caso, es importante que conozcas los pasos para presentar correctamente esta declaración y evitar sanciones por parte de la DIAN.
Paso 1: Identificar los activos en el exterior
Lo primero que debes hacer es identificar todos los bienes y recursos financieros que tengas en el extranjero. Esto incluye cuentas bancarias, inversiones, propiedades, entre otros. Es importante que tengas toda la documentación necesaria para respaldar la información que vas a presentar.
Paso 2: Descargar el formulario
El siguiente paso es descargar el formulario 160, que es el que se utiliza para presentar la declaración anual de activos en el exterior. Puedes encontrar este formulario en la página web de la DIAN o en las oficinas de la entidad.
Paso 3: Diligenciar el formulario
Una vez que tengas el formulario, debes diligenciarlo con toda la información correspondiente a tus activos en el exterior. Es importante que seas preciso y detallado en la información que suministres.
Paso 4: Realizar el pago
El siguiente paso es realizar el pago correspondiente por la declaración de tus activos en el exterior. El valor a pagar dependerá de la suma total de tus bienes y recursos financieros en el extranjero.
Paso 5: Presentar la declaración
Finalmente, debes presentar la declaración de tus activos en el exterior ante la DIAN. Puedes hacerlo de manera virtual a través del portal web de la entidad, o de manera presencial en las oficinas de la DIAN.
Recuerda que es importante presentar la declaración de tus activos en el exterior de manera oportuna y correcta, para evitar sanciones por parte de la DIAN.
