Tiempo que tiene la DIAN para requerirme o investigarme

Tiempo que tiene la DIAN para requerirme o investigarme

¿Te preocupa que la DIAN te requiera o investigue por tus obligaciones tributarias? Es normal sentir cierta incertidumbre al respecto, pero es importante estar informado sobre los plazos y tiempos que tiene esta entidad para llevar a cabo dichas acciones. En este artículo, te explicaremos todo lo que necesitas saber sobre el tiempo que tiene la DIAN para requerirte o investigarte, con el objetivo de que puedas estar preparado y evitar cualquier tipo de sanción o multa.

La DIAN es la entidad encargada de velar por el cumplimiento de las obligaciones tributarias en Colombia y, para ello, cuenta con una serie de herramientas que le permiten llevar a cabo requerimientos e investigaciones a los contribuyentes. Sin embargo, estas acciones deben estar dentro de un marco legal y respetando los derechos de los contribuyentes. Por ello, es importante conocer los plazos y tiempos que tiene la DIAN para llevar a cabo dichas actividades, para que puedas ejercer tus derechos y evitar posibles sanciones.

¿Cuánto tiempo tiene la DIAN para requerirme o investigarme?

De acuerdo con el artículo 634 del Estatuto Tributario, la DIAN tiene un plazo de cinco años para requerir a los contribuyentes sobre situaciones que puedan tener implicaciones tributarias. Este plazo se cuenta a partir del 1 de enero del año siguiente a la fecha en que se presentó la declaración del impuesto o se venció el plazo para presentarla.

Por ejemplo, si presentaste tu declaración de renta el 15 de abril de 2025 correspondiente al año gravable 2025, la DIAN tendría plazo hasta el 1 de enero de 2025 para requerirte información adicional o iniciar una investigación sobre tu situación tributaria en ese año.

Es importante tener en cuenta que este plazo de cinco años no aplica en todos los casos. En algunos casos, como el fraude fiscal o la omisión de activos en el exterior, el plazo puede ser de 10 años.

En cualquier caso, si la DIAN requiere información adicional o inicia una investigación, es importante responder de manera oportuna y veraz para evitar sanciones y multas.

Conoce los plazos que tiene la DIAN para realizar requerimientos o investigaciones

En primer lugar, debes saber que la DIAN tiene un plazo máximo de cinco años para realizar una investigación sobre tus impuestos. Este plazo se cuenta a partir del momento en que se presentó la declaración de renta o se produjo el hecho que dio origen a la obligación tributaria.

Por otro lado, la DIAN también tiene la facultad de realizar requerimientos a los contribuyentes en cualquier momento, en caso de que detecte alguna irregularidad o inconsistencia en la información presentada. En este caso, el plazo que tiene la DIAN para realizar el requerimiento es de dos años contados a partir de la fecha de presentación de la declaración de renta.

Es importante tener en cuenta que si la DIAN hace un requerimiento dentro de los plazos establecidos y el contribuyente no responde o no presenta la información solicitada en el plazo establecido, la DIAN puede iniciar un proceso de fiscalización y sancionar al contribuyente por no cumplir con sus obligaciones tributarias.

¿Sabes cuánto tiempo la DIAN puede investigarte? Aquí te lo explicamos

Como contribuyente, es importante saber cuánto tiempo tiene la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) para investigarte o requerirte información. En Colombia, la ley establece plazos específicos que debes tener en cuenta.


En primer lugar, la DIAN tiene un plazo de cinco años para iniciar una investigación o requerimiento de información. Este plazo comienza a contar desde la fecha en que se presentó la declaración de renta o desde la fecha límite para hacerlo. Es importante tener en cuenta que este plazo se extiende a 10 años si se trata de declaraciones de renta no presentadas o presentadas con información falsa.

Por otro lado, la DIAN también tiene un plazo de tres años para realizar ajustes a las declaraciones de renta ya presentadas. Este plazo también comienza a contar desde la fecha en que se presentó la declaración o desde la fecha límite para hacerlo.

Es importante tener en cuenta que estos plazos no significan que la DIAN no pueda investigarte después de ellos. Simplemente, son los plazos máximos que tiene para hacerlo. Además, si durante una investigación la DIAN encuentra indicios de fraude o evasión de impuestos, el plazo para investigarte se extiende hasta 10 años.

Tiempo límite que tiene la DIAN para realizar requerimientos tributarios o investigaciones

Si eres contribuyente en Colombia, es probable que te hayas preguntado cuánto tiempo tiene la DIAN para requerirte o investigarte en materia tributaria. Es importante conocer este plazo, ya que la DIAN no puede mantener abierta una investigación o un requerimiento de manera indefinida.

En Colombia, la DIAN tiene un plazo de cinco años para realizar requerimientos tributarios o investigaciones. Este plazo se cuenta a partir del 1 de enero del año siguiente al vencimiento del plazo para declarar o presentar la información.

Es decir, si el plazo para presentar la declaración de renta correspondiente al año gravable 2025 vence el 19 de octubre de 2025, la DIAN tendrá hasta el 1 de enero de 2027 para realizar un requerimiento tributario o iniciar una investigación.

Es importante tener en cuenta que este plazo se interrumpe cuando se notifica al contribuyente el requerimiento tributario o la investigación. En este caso, el plazo se suspende y se reanuda una vez que el contribuyente responde a la notificación o realiza alguna actuación en el proceso.

Es importante que los contribuyentes conozcan sus derechos y obligaciones frente a la DIAN, y estén al tanto de los plazos y procedimientos que deben seguir. En Impuestos Colombia nos esforzamos por brindar información clara y precisa para ayudar a nuestros lectores a cumplir con sus responsabilidades tributarias.

Agradecemos su tiempo para leer este artículo y esperamos que haya sido de su interés. Los invitamos a seguir navegando por nuestra página web para encontrar más información relevante sobre impuestos en Colombia. Además, si tienen alguna pregunta o comentario, no duden en dejarnos sus opiniones en la sección de comentarios. ¡Gracias por su apoyo y confianza!