Retención en la fuente por consultoría

Retención en la fuente por consultoría

La retención en la fuente por consultoría es un tema que preocupa a muchos contribuyentes en Colombia. Saber cómo funciona este impuesto y cómo se aplica correctamente puede marcar una gran diferencia en la gestión financiera de cualquier negocio o empresa.

En este artículo, exploraremos todo lo que necesitas saber sobre la retención en la fuente por consultoría, desde cómo se calcula hasta cuál es el procedimiento que debes seguir para realizar el pago de forma efectiva. Si eres un consultor o un contribuyente que necesita contratar servicios de consultoría, ¡sigue leyendo para estar al día con tus obligaciones tributarias!

Qué es la retención en la fuente por consultoría y cómo funciona

En Colombia, todas las personas naturales o jurídicas que prestan servicios de consultoría deben cumplir con sus obligaciones tributarias, incluyendo la retención en la fuente. Esta retención es una contribución que se realiza al momento de realizar el pago al consultor y se hace en cumplimiento de las normas tributarias vigentes.

La retención en la fuente por consultoría es un impuesto que se realiza sobre los pagos que se realizan a un consultor, y se aplica a todas las personas naturales o jurídicas que presten servicios de consultoría. La tasa de retención varía según la actividad económica y la naturaleza del servicio prestado.

Para entender cómo funciona la retención en la fuente por consultoría, es importante conocer que esta se realiza en el momento del pago del servicio. Es decir, cuando el consultor recibe el pago por su trabajo, el pagador debe realizar la retención del impuesto de acuerdo a la tasa correspondiente. Luego, el consultor debe declarar y pagar el impuesto retenido en su declaración de renta.

El objetivo de la retención en la fuente por consultoría es garantizar el pago de impuestos por parte de los consultores, y así evitar la evasión fiscal. Además, esta contribución es una forma de financiar los gastos del Estado y contribuir al desarrollo del país.

¿Qué actividades de consultoría están sujetas a retención en la fuente?

La retención en la fuente es un mecanismo utilizado por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) para recaudar impuestos de manera anticipada. La retención se aplica a ciertos pagos realizados a terceros y se deduce del monto total del pago. En el caso de la consultoría, ¿Cuáles son las actividades sujetas a retención en la fuente?

Las actividades de consultoría que están sujetas a retención en la fuente son aquellas relacionadas con la prestación de servicios profesionales en las áreas de contabilidad, auditoría, asesoría fiscal, financiera y legal. Además, la retención también se aplica a la consultoría en tecnología de la información y comunicaciones, y a la consultoría en recursos humanos.

Es importante destacar que la retención en la fuente por consultoría se aplica a personas naturales y jurídicas que presten estos servicios. En el caso de las personas naturales, la retención se realiza sobre el 10% del valor total del pago. En el caso de las personas jurídicas, la retención se realiza sobre el 11% del valor total del pago.

Es importante que las empresas que contraten servicios de consultoría estén al tanto de las obligaciones tributarias que deben cumplir. En caso de no realizar la retención en la fuente correspondiente, la empresa puede ser sancionada económicamente por la DIAN.

Conozca las tarifas de retención en la fuente por consultoría en Colombia

En Colombia, la retención en la fuente es un impuesto que se aplica a los ingresos laborales y no laborales, y su objetivo es recaudar una parte del impuesto de renta que se pagará al final del año fiscal.


A continuación, presentamos las tarifas de retención en la fuente por consultoría en Colombia:

  • Consultoría en general: la tarifa de retención es del 11%.
  • Consultoría informática: la tarifa de retención es del 10%.
  • Consultoría financiera: la tarifa de retención es del 11%.
  • Consultoría jurídica: la tarifa de retención es del 11%.
  • Consultoría contable: la tarifa de retención es del 11%.
  • Consultoría de ingeniería: la tarifa de retención es del 3.5%.

Es importante destacar que la retención en la fuente por consultoría se calcula sobre el valor total del servicio prestado, sin incluir el IVA. Además, el consultor debe estar inscrito en el RUT y estar al día con sus obligaciones tributarias para poder ejercer su actividad.

¿Cómo se realiza el cálculo de la retención en la fuente por consultoría?

La retención en la fuente por consultoría es un impuesto que se aplica a los honorarios por servicios de asesoría o consultoría prestados a personas jurídicas o naturales residentes en Colombia. Este impuesto se calcula en función del valor de los honorarios y de la tarifa establecida por la DIAN.

Para realizar el cálculo de la retención en la fuente por consultoría, se debe seguir los siguientes pasos:

  1. Identificar el valor de los honorarios por servicios de consultoría prestados.
  2. Aplicar la tarifa establecida por la DIAN para el tipo de servicio prestado.
  3. Restar a la tarifa el porcentaje de costos y gastos que tenga el prestador del servicio, si aplica.
  4. Multiplicar el resultado obtenido en el paso anterior por el valor de los honorarios.

Es importante tener en cuenta que la tarifa de retención en la fuente por consultoría varía según el tipo de servicio prestado. Por ejemplo, para servicios de consultoría en ingeniería, arquitectura y similares, la tarifa es del 3.5%. Para servicios de consultoría en informática y telecomunicaciones, la tarifa es del 11%.